商業銀行內部審計基本理論與方法技術


	本書共分5篇31章，分別探討了商業銀行內部審計基本理論、內部控制審計及其內部控制評價、授信業務審計、經營管理審計、審計管理實務等內容，並詳細介紹了商業銀行內部審計理論與實務。本書理論結合實際，便於讀者理解和學習。


	目錄第一篇商業銀行內部審計基本理論 3 第一章商業銀行內部審計及其基本特徵 3 第一節審計的概念及其基本特徵 4 第二節商業銀行內部審計及其基本特徵 12 第三節搞好商業銀行內部審計要正確理解和把握好的幾個關係 15 第二章過程導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用 15 第一節審計計劃 17 第二節審計準備 18 第三節審計實施 19 第四節審計報告 20 第五節持續審計和審計循環 21 第三章目標導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用 21 第一節確定目標 22 第二節實施審計 23 第三節審計報告 24 第四章制度導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用 24 第一節制度導向審計的基本流程 25 第二節控制測試和實質性程序 28 第五章風險導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用 28 第一節風險導向審計的概念、模型與基本特徵 29 第二節商業銀行風險導向審計的基本內容與流程 32 第三節商業銀行風險導向審計的基本方法與技術 37 第六章系統審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用 37 第一節系統審計技術的理論基礎 39 第二節系統審計的基本思路 40 第三節系統審計的基本方法與技術 42 第七章平衡審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用 42 第一節平衡審計的理論與實踐基礎 44 第二節平衡審計的基本內容與方法技術 47 第八章審計數據分析及其方法與技術 47 第一節審計數據分析的基本方法 50 第二節數據分析技術工具的運用與管理第二篇內部控制審計與內部控制評價 55 第九章內部控制審計 55 第一節內部控制的基本概念 57 第二節商業銀行內部控制及其審計監督的目標任務與重點 63 第三節內部控制審計的基本流程與方法技術 77 第四節內部控制審計報告 87 第十章商業銀行內部控制評價的基本方法與指標體系 87 第一節企業內部控制評價的基本原則、內容與程序 89 第二節商業銀行內部控制評價的基本原則與模型 91 第三節商業銀行內部控制評價體系的基本框架結構 97 第四節商業銀行內部控制評價的基本方法、指標體系與計分規則 101 第五節商業銀行內部控制評價等級 102 第六節商業銀行內部控制評價的基本程序 103 第七節商業銀行內部控制評價的組織與管理 103 第八節商業銀行內部控制評價結果的運用第三篇授信業務審計 107 第十一章授信業務風險管理審計 107 第一節授信業務內部控制審計 112 第二節授信業務盡職審計 118 第三節貸款審查委員會制度及其執行情況審計 123 第十二章流動資金貸款審計 123 第一節流動資金貸款風險管理審計 124 第二節流動資金貸款「六要素」審計的方法與技術 128 第三節流動資金貸款流程管理審計 134 第四節貸后管理審計 139 第十三章固定資產貸款審計 139 第一節固定資產貸款內控管理審計 141 第二節固定資產貸款項目合規風險審計 142 第三節固定資產貸款流程管理審計 146 第四節固定資產貸款發放與支付風險審計 149 第五節固定資產貸款貸后管理審計 153 第十四章集團客戶授信業務審計 153 第一節集團客戶授信業務內部控制審計 156 第二節集團客戶授信風險管理審計 160 第三節集團客戶授信業務效益審計 162 第十五章供應鏈金融審計 162 第一節供應鏈與供應鏈金融 167 第二節供應鏈金融內部控制審計 169 第三節供應鏈金融審計的重點與方法技術 172 第四節供應鏈金融的幾個主要產品的審計方法與技術 180 第十六章小企業流動資金貸款審計 180 第一節小企業流動資金貸款內部控制審計 184 第二節小企業貸款要素審計 191 第三節小企業貸款流程管理審計 194 第四節小企業授信監控審計 196 第十七章存貨動產抵(質) 押業務審計 196 第一節存貨動產抵( 質) 押業務的種類 197 第二節存貨動產抵( 質) 押業務內部控制審計 200 第三節存貨動產抵( 質) 押業務流程管理審計 205 第十八章應收帳款質押業務審計 205 第一節應收帳款質押業務的種類 206 第二節應收帳款質押業務內部控制審計 208 第三節應收帳款質押業務風險管理審計 216 第十九章個人貸款審計 216 第一節個人貸款內部控制審計 218 第二節個人貸款流程管理審計 221 第三節個人貸款貸后管理審計第四篇經營管理審計 226 第二十章資產業務審計 226 第一節資產安全性審計 229 第二節資產流動性審計 232 第三節資產盈利性審計 235 第二十一章負債業務審計 235 第一節存款業務審計 241 第二節融資業務審計 247 第二十二章中間業務審計 247 第一節中間業務內部控制審計 249 第二節中間業務組織管理審計 252 第三節中間業務產品管理審計 254 第二十三章投資銀行業務審計 254 第一節投資銀行及其投資銀行業務 258 第二節投資銀行業務內部控制審計 260 第三節融資人及其業務准入審計 269 第四節投資銀行業務盡職調查與審查審批流程審計 271 第五節融資條件落實及其資金支付審計 273 第六節投資銀行業務資產存續期管理審計 276 第二十四章實施新資本協議審計 276 第一節資本與資本管理 278 第二節巴塞爾資本協議的基本內容與特點 282 第三節實施新資本協議審計的主要內容與方法技術 288 第四節經濟資本管理審計 292 第五節新資本協議審計的計劃實施與報告 294 第二十五章流動性風險審計 294 第一節流動性風險及其監管指標 296 第二節流動性管理的基本理論和方法 303 第三節流動性風險審計的重點與方法技術 318 第四節流動性風險分析評估與評價 319 第二十六章操作風險審計 319 第一節操作風險的定義、基本特徵與計量方法 325 第二節操作風險的內部控制審計 329 第三節操作風險評估與評價 331 第二十七章財務管理審計 331 第一節財務管理內部控制審計 334 第二節預算編製及其執行情況審計 335 第三節營業收入管理審計 338 第四節營業支出管理審計 340 第五節利潤管理審計 342 第六節財產管理審計第五篇審計管理實務 346 第二十八章商業銀行內部審計風險管理 346 第一節審計風險及其風險特徵和風險模型 351 第二節商業銀行內部審計風險與風險管理 359 第三節檢查風險的管理控制程序與技術 364 第四節產品審計風險管理與控制的方法技術 368 第五節整改風險管理與控制的方法技術 369 第六節審計風險分析評估預警 375 第七節審計風險責任 376 第二十九章審計質量管理與控制 376 第一節審計質量管理與控制機制 377 第二節關鍵流程審計質量即時控制 384 第三節審計整改和持續審計質量管理與控制 386 第四節審計質量評估與評價 388 第五節審計質量考核與問責 395 第三十章審計風險信息管理系統 395 第一節審計風險信息管理系統及其基本功能 396 第二節審計風險信息管理系統的基本內容 399 第三節審計風險信息管理系統的管理與運用 401 第三十一章商業銀行內部審計工作績效考核評價 401 第一節審計工作績效考核的基本原則 402 第二節審計績效考核指標體系 404 第三節績效考核的流程與基本方法