贏在機制：邁向保險多功能的年代

　　當資金大量投入保險公司時，透過保險公司的運用，就能將資金致力於國家建設的推廣，進而促進整體國家社會的經濟繁榮，因而能增進大家的生活福祉，所以保險的意義與功能是非常正面的，因此在過去，政府為鼓勵人民多多購買保險，於是在保險法和稅法的制訂上，都會給予各項稅負及法律上的優惠，而這些的優惠，如果有效加以掌握及運用，對於個人財產的稅務、資產保全及財產傳承三個面相上是很有幫助的，保單的行銷也從此而來，至於攸關這些優惠及法律功能的基本法條，保險從業人員一定要仔細加以探討，因為所有重大的法律功效，皆係從這些基本法條而加以衍伸。

推薦序│理論實務面面俱到  吳漢期   ╲ 7
推薦序│建立正確的保險稅務概念  彭金隆   ╲ 10
自序│保險行銷水到渠成   ╲ 12

第壹章  保險相關法條及規定之說明
第一節│所得稅法   ╲ 17
第二節│保險法112條   ╲ 17
第三節│遺產及贈與稅法第16條第9款   ╲ 18
第四節│所得稅基本稅額條例第12條第1項第2款   ╲ 20

第貳章  保險相關課稅問題
第一節│所得基本稅額如何計算   ╲ 27
第二節│保單遺產稅實質課稅原則   ╲ 42
第三節│投資型保單的課稅問題   ╲ 46
第四節│要、被保險人不同的課稅問題   ╲ 49
第五節│還本險、養老險要保人及生存受益人不同的課稅問題   ╲ 52
第六節│保單身故受益人空白之問題   ╲ 59
第七節│保險給付遺產稅申報方式   ╲ 65
第八節│保險相關資料會通報嗎 ?   ╲ 90
第九節│海外資金匯回相關課稅問題   ╲ 92

第參章  高額保單行銷的商機
第一節│人生各階段不同的保單行銷商機   ╲ 114
第二節│高額保單的需求點   ╲ 117
1.稅務
(1)預留稅源   ╲ 121
(2)分年贈與節省遺產稅的規劃   ╲ 122
(3)案例1—遺產稅之預留稅源   ╲ 130
(4)案例2—分年贈與節省遺產稅的規劃   ╲ 137
2. 資產保全
(1)信託   ╲ 142
(2)保險   ╲ 143
(3)案例3—財產為自己所用之規劃   ╲ 156
(4)案例4—資產安全性之規劃   ╲ 160
3. 財產傳承
(1)生前贈與   ╲ 167
(2)繼承   ╲ 167
(3)信託   ╲ 180
(4)保險   ╲ 182
(5)案例5—財產傳承避免特留分之規劃   ╲ 183
(6)保險6—子女皆大歡喜之財產傳承規劃   ╲ 187
結論   ╲ 191

附錄一   ╲ 195
附錄二   ╲ 220
附錄三   ╲ 223
附錄四   ╲ 234