少稅一點

作者簡介

陳膺仁

現職
　　台南應用科技大學　會計資訊系　講師
　　崑山科技大學　　　企業管理系　講師

學歷
　　美國阿肯色州立理工大學　資訊科學研究所碩士
　　美國貝克學院　企業管理系
　　德明科技大學　財政稅務系

專業領域
　　所得稅法、租稅法規、政府會計、投資管理、證券交易

推薦人簡介

周志誠 會計師

　　誠品聯合會計師事務所合夥會計師
　　兼台北所所長
　　台灣省會計師公會第23屆理事長

第一章緒論
第一節法學概念
第二節臺灣稅賦制度
第三節國際間所得稅比較

第二章 租稅理論
第一節 租稅定義
第二節 租稅功能
第三節 租稅特性

第三章 所得稅法概要
第一節 所得定義
第二節 所得概念
第三節 課稅主體與客體
第四節 所得來源

第四章 個人綜合所得稅
第一節 綜合所得總額之計算
一、營利所得
二、執行業務所得
三、薪資所得
四、利息所得
五、租金及權利金之所得
六、自力耕作、漁、牧、林、礦之所得
七、財產交易所得
八、競技、競賽及機會中獎之獎金或給與
九、退職所得
十、其他所得
第二節 個人免稅額與扣除額
一、個人免稅額
二、扣除額之計算
三、特別扣除額
四、所得免稅項目
第三節 個人綜合所得稅的計算
一、個人綜合所得淨額之計算
二、扣抵與退還
三、結算申報

第五章 營利事業所得稅
第一節 營利事業所得概論
一、 營利事業之意義
二、納稅義務人
三、課稅範圍
第二節 會計基礎與憑證
一、會計基礎
二、會計年度與紀錄
三、帳簿憑證
第三節 資產估價
一、資產估價
二、資產重估價
第四節 營利事業所得額之計算
一、所得額之計算
二、股東可扣抵稅額
三、稅率結算
四、未分配盈餘之課稅
五、所得稅之計算

第六章 稽徵程序
第一節 暫繳與扣繳
第二節 結算申報
第三節 調查
第四節 繳稅與退稅
第五節 獎懲

附錄：
附錄一：102年個人綜合所得稅扣除額一覽表
附錄二：歷年免稅額暨扣除額調整統計表
附錄三：財政部頒布各類所得收入、成本、費用標準
附錄四：100年度財產交易所得標準表(房屋)
附錄五：個人一時貿易資料申報表(範例)
附錄六：候選人及政黨受贈收據表格(範例)
附錄七：社會團體捐贈收據(範例)
附錄八：所得稅法